Materi rekonsiliasi bank kali ini akan menjelaskan faktor-faktor yang menyebabkan rekonsiliasi bank / faktor yang mempengaruhi rekonsiliasi bank / faktor terjadinya rekonsiliasi bank.

Faktor Penyebab Rekonsiliasi Bank

Penyebab dilakukannya rekonsiliasi bank adalah nilai sisa pada daftar hitung kas perusahaan jarang sekali sesuai / tidak sesuai dengan nilai sisa yang tampak pada rekening koran bank.

Hal-hal yang biasanya menyebabkan perbedaan antara nilai sisa di bank dengan nilai sisa buku adalah :

  1. Hal-hal yang sudah dicatat perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank :
    1. Deposit in transit (setoran dalam perjalanan)
    2. Outstanding Checks (Cek dalam pengedaran)
  2. Hal-hal yang telah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan :
    1. Bank collection (inkaso)
    2. Electronic fund transfer (Eft)
    3. Service charge (beban jasa)
    4. Interest new of checking account
    5. Non sufficient fund (NSF) checks
    6. Cek-cek yang ditagih, disetorkan dan dikembalikan kepada si penerima oleh bank karena sebab-sebab lain selain cek kosong.
  3. Kesalahan-kesalahan yang dilakukan oleh perusahaan atau bank.

Baca juga materi cara membuat rekonsiliasi bank & soal rekonsiliasi bank dan jawabannya