Soal rekonsiliasi bank beserta jawabannya ini akan menjelaskan contoh soal rekonsiliasi bank dan cara penyelesaiannya / soal rekonsiliasi bank dan pembahasannya / soal rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaian

Soal Rekonsiliasi Bank

Berikut ini adalah contoh kasus rekonsiliasi bank dan penyelesaiannya :

Laporan bank mewujudkan bahwa pada tanggal 31 Januari 2014 nilai sisa bank dari perusahaan Buana adalah Rp. 5.388.480. tetapi daftar hitung kas milik perusahaan mempunyai nilai sisa sebesar Rp. 3.294.210. Data yang diperlukan untuk rekonsiliasi sebagai berikut :

  1. Setoran tanggal 30 Januari Rp. 1.591.630 belum tampak pada laporan bank.
  2. Bank salah mencatat beban atas cek sebesar Rp. 100.000,- no. 656 yang ditulis oleh perusahaan Buana Agung ke dalam rekening Koran perusahaan Buana
  3. Lima buah cek yang dikeluarkan perusahaan di akhir Januari dan telah dicatat dalam jurnal pengeluaran kas tetapi belum dibayarkan oleh bank :
No Cek Tanggal Jumlah (Rp.)
337 Januari 27 286.000
338 Januari 28 319.470
339 Januari 28 83.000
340 Januari 29 203.140
341 Januari 30 458.530
  1. Bank menagih untuk kepentingan perusahaan sebuah wesel tagih sebesar Rp. 2.114.000 (termasuk pendapatan bunga Rp. 214.000). Penerimaan kas ini belum dicatat dalam jurnal penerimaan kas.
  2. Laporan bank menunjukkan pendapatan bunga sebesar Rp. 28.010 yang telah dibayarkan oleh bank ke dalam nilai sisa kas perusahaan
  3. Cek No 333 sebesar Rp. 150.000 yang dibayarkan untuk perusahaan coklat dicatat dalam jurnal pengeluaran kas sebagai berikut Rp. 510.000 menyebabkan nilai sisa kas menurut buku lebih kecil Rp. 360.000
  4. Beban pelayanan bank untuk bulan itu adalah sebesar Rp. 14.250
  5. Laporan bank menunjukkan adanya cek kosong sebesar Rp. 52.000 yang diterima dari pelanggan Rosita Lubis.

Diminta :

  1. Buatlah rekonsiliasi bank dari perusahaan Buana pada tanggal 31 Januari 2015
  2. Catatlah ayat-ayat jurnal berdasarkan rekonsiliasi bank tersebut

(Untuk menjawab soal-soal akuntansi rekonsiliasi bank ini, kamu diharuskan untuk memahami materi mengenai cara membuat rekonsiliasi bank & faktor penyebab rekonsiliasi bank terlebih dahulu)

Jawaban Soal Rekonsiliasi Bank

 

contoh soal rekonsiliasi bank dan jawabannya

 

Jan.     31        Kas …………………………………………2.114.000

                                 Wesel tagih…………………………………………1.900.000

                                 Pendapatan bunga ………………………………….. 214.000

                         Wesel tagih yang diterima oleh bank.

            31        Kas ……………………………………………….28.010

                                 Pendapatan bunga…………………………………….. 28.010

                         Bunga yang didapat dari nilai sisa rekening koran bank.

            31        Kas …………………………………………… 360.000

                                 Utang – Perusahaan Coklat ………………………   360.000

                         Mengoreksi register cek, cek no. 33

            31        Beban lain-lain ………………………. 14.250

                                 Kas ……………………………………………………14.250

                         Beban pelayanan bank

            31        Piutang – Rosita Lubis ………………….52.000

                                 Kas ……………………………………………………52.000

                         Pengembalian cek kosong oleh bank

Semoga contoh soal rekonsiliasi bank dan jawabannya ini bisa bermanfaat bagi para pembaca materiakuntansi.com :)